Inevitabile perché al giorno d’oggi tutta la comunicazione è in formato digitale ed è connessa dalle e-mail ai messaggi via whatsapp, allo streaming.

La modalità di invio elettronico della fattura è solo una conseguenza.

Necessario perché l’obbligatorietà della fatturazione elettronica permetterà una riduzione drastica di costi e tempi che gravano sull’imprenditore, semplificando e automatizzando i processi contabili.

Buone notizie: con l’utilizzo della fatturazione elettronica i termini di accertamento saranno ridotti a 3 anni, quindi, meno controlli e documentazione già pronta sul sito dell’agenzia delle entrate per chi è in regime semplificato.

• Produco e ricevo le mie fatture su strumenti analogici, stampo la fattura compilata o la compilo a mano.
• Ricevo la fattura tramite e-mail, via posta o me la consegnano a mano.
• Uso la scheda carburante.

Fase 1: Scelta dell’indirizzo telematico prescelto (facoltativa ma consigliata per i vantaggi):

Sul portale dell’Agenzia delle Entrate ogni società dispone di un suo profilo.
In caso non fossi ancora strutturato per emettere e ricevere e-fatture, riceverò la fattura elettronica al mio indirizzo pec depositato in camera di commercio.
La fattura potrà anche essere visualizzata nella sezione “Fatture e corrispettivi” (ex cassetto fiscale) della mia società.
Posso anche dichiarare come preferisco ricevere le mie fatture elettroniche indicando il mio indirizzo telematico prescelto (Codice destinatario o indirizzo Pec).
Con la scelta dell’indirizzo telematico prescelto, ogni fattura, sia inviata al mio codice destinatario o indirizzo pec, sarà tramutata in automatico dal SdI al mio indirizzo telematico prescelto.
Posso anche delegare intermediari che operano direttamente per ricevere e-fatture e farmele visualizzare e registrare in contabilità in maniera automatica o manuale.
DDocuments è un intermediario accreditato al Sistema d’Interscambio all’Agenzia delle Entrate.

Fase 2: emettere fattura elettronica

Avendo compreso che emetterò le fatture unicamente in formato elettronico, il mio gestionale o il programma che mi fa compilare la fattura, dovrà generarle in automatico nell’unico formato previsto dalla legge, l’XML.
Successivamente dovrò inviare la fattura al mio cliente, rispettando tutte le normative. Come fare?

Fase 3: Invio fattura, inoltro al Codice Destinatario o Indirizzo Pec

La fattura, per essere considerata emessa, deve passare dall’agenzia delle entrate.
Semplificando, ecco lo schema:

Cedente/prestatatore–> SdI (Agenzia delle Entrate)–>Cessionario committente

L’invio della e-fattura può essere paragonato a un invio di e-mail con una sostanziale differenza che, prima di arrivare a destinazione, viene letta da un soggetto che ne controlla la conformità.
D-documents, tra le funzionalità è un account di e-fattura che permette di inviare le e-fatture, riceverle e archiviarle a norma di legge.

La piattaforma gestisce ogni trasmissione all’agenzia delle entrate e le relative notifiche, archivia le fatture andate a buon fine e suggerisce in maniera automatica i rimedi per le fatture, scartate o di impossibilità di recapito.

L’utente finale sarà guidato alla risoluzione di ogni tipo di casistica in maniera automatica.

• Produco e ricevo le mie fatture su strumenti analogici, stampo la fattura compilata o la compilo a mano.
• Ricevo la fattura tramite e-mail, via posta o me la consegnano a mano.
• Uso la scheda carburante.

Fase 1: Scelta dell’indirizzo telematico prescelto (facoltativa ma consigliata per i vantaggi):

Sul portale dell’Agenzia delle Entrate ogni società dispone di un suo profilo.
In caso non fossi ancora strutturato per emettere e ricevere e-fatture, riceverò la fattura elettronica al mio indirizzo pec depositato in camera di commercio.
La fattura potrà anche essere visualizzata nella sezione “Fatture e corrispettivi” (ex cassetto fiscale) della mia società.
Posso anche dichiarare come preferisco ricevere le mie fatture elettroniche indicando il mio indirizzo telematico prescelto (Codice destinatario o indirizzo Pec).
Con la scelta dell’indirizzo telematico prescelto, ogni fattura, sia inviata al mio codice destinatario o indirizzo pec, sarà tramutata in automatico dal SdI al mio indirizzo telematico prescelto.
Posso anche delegare intermediari che operano direttamente per ricevere e-fatture e farmele visualizzare e registrare in contabilità in maniera automatica o manuale.
DDocuments è un intermediario accreditato al Sistema d’Interscambio all’Agenzia delle Entrate.

Fase 2: emettere fattura elettronica

Avendo compreso che emetterò le fatture unicamente in formato elettronico, il mio gestionale o il programma che mi fa compilare la fattura, dovrà generarle in automatico nell’unico formato previsto dalla legge, l’XML.
Successivamente dovrò inviare la fattura al mio cliente, rispettando tutte le normative. Come fare?

Fase 3: Invio fattura, inoltro al Codice Destinatario o Indirizzo Pec

La fattura, per essere considerata emessa, deve passare dall’agenzia delle entrate.
Semplificando, ecco lo schema:

Cedente/prestatatore–> SdI (Agenzia delle Entrate)–>Cessionario committente

L’invio della e-fattura può essere paragonato a un invio di e-mail con una sostanziale differenza che, prima di arrivare a destinazione, viene letta da un soggetto che ne controlla la conformità.
D-documents, tra le funzionalità è un account di e-fattura che permette di inviare le e-fatture, riceverle e archiviarle a norma di legge.

La piattaforma gestisce ogni trasmissione all’agenzia delle entrate e le relative notifiche, archivia le fatture andate a buon fine e suggerisce in maniera automatica i rimedi per le fatture, scartate o di impossibilità di recapito.

L’utente finale sarà guidato alla risoluzione di ogni tipo di casistica in maniera automatica.

Cliente soggetto Iva non ha comunicato l’indirizzo telematico

Nel caso in cui l’acquirente non abbia comunicato il codice destinatario oppure l’indirizzo PEC, il soggetto trasmittente (cioè il fornitore oppure un terzo) inserirà il solo codice convenzionale “0000000”, ed il SdI renderà  disponibile la fattura elettronica all’acquirente nella sua area riservata del sito web dell’Agenzia delle Entrate.

Come funziona la parte estero UE e extra UE?

Il cliente è un soggetto straniero.
Nel caso di operazioni di cessioni di beni e di prestazioni di servizi effettuati verso soggetti non residenti, non stabiliti e non identificati nel territorio dello Stato, è possibile evitare la comunicazione dei dati delle fatture emesse di cui all’art.1 comma 3 bis del decreto legislativo 127/2015 (i.e. spesometro) trasmettendo al SdI le fatture elettroniche ed inserendo il codice convenzionale “XXXXXXX”.

Conservazione sostitutiva a norma di legge: alcuni chiarimenti

L’Agenzia delle Entrate ha una sua conservazione dei documenti che sono transitati dal Sistema di Interscambio.
È fortemente consigliato avere comunque a disposizione una copia delle fatture inviate in un archivio a norma di conservazione sostitutiva.
In caso di contenzioso con l’agenzia delle entrate, infatti, si potrà avere subito a portata di mano e senza dover richiedere all’agenzia stessa la propria documentazione fiscale.

Di tipologia fisica (cartacea) o digitale (PDF), emessa dal cedente/prestatore e ricevuta dal cessionario/committente senza passare dal SdI.
Questa tipologia di fattura sarà considerata come non emessa a tutti gli effetti di legge e quindi non si potrà pretendere il pagamento della stessa.

Unico formato accettato dal SdI, al cedente/prestatore basta emettere la fattura con i campi corretti e sarà una fattura considerata emessa e di conseguenza ricadrà l’obbligo di pagamento della e-fattura da parte del cessionario/committente. Seguono ulteriori approfondimenti, in questo documento, su tutte le casistiche.

Fattura emessa in formato XML a norma di legge, firmata e, in allegato, la copia “di cortesia” equivalente in formato PDF, utile per comunicazioni interne all’azienda, un doppio canale per semplificare l’adeguamento alla nuova normativa e evitare lo stravolgimento dell’attività contabile conosciuta fino ad ora.

Colui che emette fattura, che lavora e vuole essere pagato per il suo lavoro.

Colui che richiede un servizio o della merce, deve ricevere una fattura per  pagare che svolge il lavoro.

Per ogni fattura inviata il sistema di interscambio invia una notifica a chi ha emesso fattura.
Il tipo di messaggio incluso nella ricevuta della fattura sarà uno soltanto dei quattro valori di seguito:

• RC Ricevuta di consegna: è la ricevuta inviata dal SdI al soggetto trasmittente per comunicare l’avvenuta consegna del file al destinatario.
• NS Ricevuta di scarto: è la notifica inviata dal SdI al soggetto trasmittente nei casi in cui non sia stato superato uno o più controlli tra quelli effettuati dal SdI sul file ricevuto.
• MC Ricevuta di impossibilità di recapito: è la ricevuta inviata dal SdI al soggetto trasmittente nei casi in cui fallisca l’operazione di consegna del file al destinatario.
• MT Notifica dei metadati: è il file inviato dal SdI al soggetto ricevente insieme al file fattura e contenente i dati principali di riferimento del file utili per l’elaborazione, ivi compreso l’identificativo del SdI.